• Новая ставка НДС с 2026 года: с чего начать подготовку
• Почему важно обновить 1С заранее
• Как проверить, готова ли база 1С к новой ставке
• Настройка ставки НДС 22 % в 1С: пошаговая инструкция
• Обновление регистров и отчётности
• Как налоговая реформа 2026 года скажется на бизнесе
• Проверка после обновления
• Частые ошибки при переходе на ставку 22 %
• Когда начинать обновление 1С
• Часто задаваемые вопросы

С 1 января 2026 года в России вступает в силу новая ставка НДС — 22 %. Пониженная ставка 10 % сохранится для отдельных категорий товаров и услуг, включая продукты питания, детские и медицинские изделия, товары первой необходимости.

Эти изменения предусмотрены законопроектом о налоговой реформе 2026 года, который внесло правительство РФ и утвердил Минфин России. Повышение ставки призвано обеспечить рост доходов бюджета, поддержку социальной сферы и модернизацию экономики.

Новая ставка НДС затрагивает всех плательщиков, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), а также компании, совмещающие режимы — УСН, ПСН, ЕНВД (при наличии операций, облагаемых НДС). Для предпринимателей и бухгалтеров это означает необходимость заранее адаптировать учетные программы, внести изменения в учетную политику и подготовить документы для ФНС.

В центре внимания — обновление 1С:Бухгалтерии и связанных систем. Именно в 1С формируются счета-фактуры, декларации, книги продаж, акты, накладные и отчеты, а значит, корректная ставка налога должна быть установлена до первого отчетного периода 2026 года.

Обновление 1С — необходимое условие, чтобы:

• правильно рассчитывать налоговую базу и вычеты;
• избежать ошибок при формировании отчетности;
• корректно передавать данные в электронную отчетность ФНС и ЭДО;
• исключить штрафы и пени за некорректный расчет.

Почему важно обновить 1С заранее

Переход на ставку 22 % влияет не только на НДС, но и на всю систему расчетов. Изменения касаются:

• счетов-фактур, актов, УПД, накладных — ставки и суммы налога;
• регистров накопления и бухгалтерских счетов;
• декларации по НДС — строки с налоговой базой и вычетами;
• авансовых платежей и зачетов;
• цен и договоров с контрагентами.

Без обновления программа будет использовать ставку 20 %, а это приведет к:

• искажению данных в декларации;
• некорректным проводкам и суммам в учете;
• проблемам при выгрузке в ФНС или банк;
• риску штрафов и дополнительных проверок.

Многие предприятия уже вносят изменения — особенно организации с филиалами, производственные компании, торговые сети и предприятия общепита, где высокая частота операций и большое количество номенклатурных позиций. По данным Минфина, реформа коснется более 3 млн компаний, а значит, важно не ждать января, а начинать обновление 1С уже осенью 2025 года.

Как проверить, готова ли база 1С к новой ставке

Перед обновлением убедитесь, что ваша база поддерживает релиз с новой ставкой 22 %. Пошаговая проверка:

• Проверьте релиз. В меню «О программе» посмотрите номер и редакцию — версии ниже 3.0.150 могут не поддерживать ставку.
• Сделайте резервную копию. Сохраните базу данных, справочники и документы — особенно по расчетам, зарплате и товарам.
• Проверьте доработки и интеграции. Если есть обмен с банком, CRM, кассами, ЭДО, протестируйте его на копии базы.
• Согласуйте время обновления. Выберите рабочий день с минимальной активностью пользователей, предупредите бухгалтерию и отдел продаж.
• Убедитесь, что релиз официально доступен. Проверьте уведомления в панели обновлений — при необходимости можно подключить платное сопровождение.

Такая подготовка позволяет избежать простоев, защитить персональные данные и сохранить корректность операций.

Настройка новой ставки НДС 22 % в 1С — пошаговая инструкция

• Перейдите в раздел «Налоги и отчеты → Учетная политика». Добавьте новую ставку НДС — 22 % с датой начала — 1 января 2026 года.
• Проверьте сохранность пониженной ставки 10 % для социально значимых категорий товаров.
• Обновите номенклатуру — для каждой позиции должна быть указана действующая ставка.
• Создайте тестовый документ реализации или счет-фактуру и проверьте корректность расчетов.
• Проверьте шаблоны документов и печатные формы (счета-фактуры, акты, УПД, книги покупок и продаж).
• Пересчитайте документы с января 2026 года, чтобы все суммы отражались с учетом новой ставки.

Обновление регистров, отчетности и форм

После настройки ставки НДС необходимо обновить все регистры, отчетные формы и учетные справочники. Рекомендуется:

• проверить регистры накопления — налоговые, бухгалтерские, управленческие;
• обновить печатные формы документов;
• пересмотреть учетную политику;
• обновить шаблоны выгрузок в ФНС, ЭДО и внешние системы;
• сверить книги покупок и продаж, особенно при импорте и экспорте товаров.

Как налоговая реформа 2026 года скажется на бизнесе

Новая ставка — часть комплексной налоговой реформы, которая изменяет не только НДС, но и другие элементы системы налогообложения. Основные направления:

• повышение ставки НДС с 20 до 22 %;
• увеличение МРОТ и лимитов доходов для спецрежимов;
• уточнение критериев для МСП;
• корректировка страховых взносов и НДФЛ;
• обновление форм деклараций и регистров учета;
• усиление контроля со стороны ФНС.

Эти изменения направлены на оптимизацию налоговой нагрузки, поддержку МСП и повышение прозрачности отчетности.

Проверка после обновления: контроль учета и отчетности

• Сравните отчеты по реализации и вычетам за декабрь 2025 и январь 2026 — ставка должна измениться с 20 % на 22 %.
• Проверьте учетную политику — в разделе «Налоги и отчеты» должны действовать две ставки — 10 % и 22 %.
• Посмотрите проводки по счету 68.02 — новая ставка должна корректно отражаться.
• Сформируйте тестовую декларацию по НДС.
• Проверьте работу интеграций — ЭДО, банк, CRM.
• Проверьте печатные формы и шаблоны документов.

Если обнаружены ошибки, не редактируйте документы вручную — лучше обратиться к специалистам. Некорректное исправление может повлиять на отчётность и привести к доначислению налогов.

Частые ошибки при переходе на новую ставку НДС

Переход на новую ставку кажется простым, но на практике компании часто сталкиваются с проблемами:

• не изменена ставка в учётной политике;
• январские документы проведены по старым ставкам;
• не обновлены печатные формы и шаблоны ЭДО;
• в номенклатуре остались позиции со ставкой 20 %;
• некорректно формируется декларация по НДС;
• не обновлены регистры и отчётные формы.

Чтобы избежать этих ошибок, рекомендуется:

• провести обновление до конца декабря 2025 года;
• протестировать все виды операций и документы;
• сохранить резервную копию базы перед обновлением;
• убедиться, что все пользователи работают с обновлённой версией;
• при необходимости — заказать аудит и проверку конфигурации.

Комплексная подготовка снизит риски и позволит вести учёт по новым ставкам с 1 января без стрессов и простоев.

Когда начинать обновление 1С под новую ставку НДС

Начинать стоит уже сегодня. По опыту компаний, которые проходили подобные изменения, в последние недели декабря нагрузка на технических специалистов и линии поддержки резко возрастает.

Оптимальное время для перехода — осень 2025 года, когда уже доступны релизы 1С с поддержкой ставки 22 %, но годовая отчётность за 2025 ещё не закрыта.

Чтобы обновление прошло без сбоев, важно:

• проверить готовность текущей версии 1С;
• сделать резервные копии баз и справочников;
• протестировать обновление на копии рабочей базы;
• уведомить бухгалтерию и пользователей;
• убедиться, что все интеграции (кассы, ЭДО, CRM, банк) будут работать корректно.

Если начать настройку заранее, у бухгалтеров и IT-специалистов будет достаточно времени, чтобы адаптировать систему, пересчитать документы и скорректировать финансовые показатели.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли обновлять 1С, если компания на УСН?

Если организация не ведёт операции, облагаемые НДС, обновление не обязательно. Но если УСН совмещается с ОСНО или есть взаимодействие с НДС-плательщиками — обновление нужно.

Сохраняется ли ставка 10 %?

Да, пониженная ставка сохраняется для отдельных видов продукции: детской, медицинской, социальной.

Что делать, если программа не поддерживает ставку 22 %?

Проверить релиз, установить обновление, при необходимости перенести базу на актуальную редакцию с помощью специалиста.

Итог: как подготовиться к ставке НДС 22 % и избежать ошибок

Повышение НДС до 22 % — важная часть налоговой реформы 2026 года, которая потребует от всех компаний внимательной подготовки. Ключевое условие успешного перехода — своевременное обновление 1С и учётных систем. Это позволит:

• корректно рассчитать налоги и вычеты;
• избежать ошибок в декларациях и проводках;
• обеспечить точную выгрузку данных в ФНС, ЭДО и банки;
• сохранить прозрачность финансов и избежать штрафов.

Рекомендуется провести все настройки и тестирование до конца 2025 года, пока открыты отчётные периоды и свободны технические специалисты. Проверяйте релизы, резервируйте базы, тестируйте документы и обновляйте печатные формы — это снизит риски и обеспечит плавный переход на новую ставку.