Как перейти с УСН на ОСНО в 2025 году и не влететь в лишние расходы

Когда нужно переходить на ОСНО?

Есть два варианта перехода на ОСНО: по собственному желанию и в ситуациях, когда требования для УСН больше не выполняются. Разберём каждый случай.

Обязательный переход на ОСНО

С 2025 года лимиты по УСН изменяются, и если ваш бизнес превысит новые ограничения, придётся перейти на ОСНО. Вот основные условия для обязательного перехода:

• Доходы превысили 450 млн рублей в год — если доходы с начала года перешагнули эту планку, компания теряет право на УСН и должна перейти на ОСНО.
• Численность сотрудников стала больше 130 человек.
• Остаточная стоимость основных средств превысила 200 млн рублей.
• Новый вид деятельности, несовместимый с УСН, например, производство акцизных товаров.
• Доля участия других компаний в уставном капитале превысила 25%.

Если одно из этих условий нарушено, уведомление в налоговую нужно отправить не позднее 15-го числа месяца, который идёт за кварталом, в котором произошло превышение​. Мы готовы помочь с подготовкой документов и учёта, чтобы переход был максимально простым и без лишних расходов.

Как перейти с УСН на ОСНО?

Переход на ОСНО — это не просто уведомление налоговой. Здесь потребуется пошаговый подход, чтобы учесть все нюансы и не нарваться на неприятные сюрпризы. Разберём, что нужно сделать.

Подготовка к переходу

• Анализ текущих показателей: Проверьте, что привело к необходимости перехода. Если это превышение лимитов, важно понимать с какого квартала начнётся учёт по ОСНО. Если переход добровольный, запланируйте его с начала нового налогового периода.
• Инвентаризация активов: Проведите инвентаризацию основных средств, товаров и материалов. Всё это понадобится для корректного учёта на ОСНО.

Уведомление налоговой

• Для добровольного перехода: Уведомите налоговую до конца года, чтобы с января следующего года начать учёт по ОСНО.
• Для обязательного перехода: Если превысили лимиты, уведомьте налоговую не позднее 15-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло превышение. Отчётность и учёт нужно будет вести по ОСНО с начала квартала, когда случилось превышение.

Перерасчёт налогов и учётная подготовка

• Начисление НДС: Со дня перехода вам придётся начислять НДС на все операции. Проверьте договоры и счета-фактуры — это важно для корректного оформления всех операций по НДС.
• Учёт доходов и расходов: Теперь все поступления и затраты нужно учитывать для налога на прибыль. Проверьте и скорректируйте бухгалтерские документы, чтобы налогообложение соответствовало требованиям ОСНО.

Настройка бухгалтерского учёта

• Подключение учёта НДС и налога на прибыль: Переход на ОСНО требует новых подходов в бухгалтерии. Нужны новые формы учёта, а также система для отслеживания начислений НДС и налога на прибыль. Наша команда может помочь с настройкой и обучением сотрудников, чтобы учёт вёлся без ошибок.
• Инвентаризация задолженностей: Проводим проверку всех дебиторских и кредиторских долгов, чтобы корректно отразить их в учёте.

Подготовка к подаче отчётности

• Отчётность по НДС: Раз в квартал вам нужно будет сдавать декларацию по НДС. Пройдитесь по всем операциям и счётам-фактурам, чтобы не было пропущенных начислений.
• Налог на прибыль: Теперь отчётность включает налог на прибыль. Лучше сразу организовать учёт так, чтобы сдавать корректные данные с первой же декларации.

Контроль за первыми отчётными периодами

• Аудит переходного периода: Первые отчёты на ОСНО — самые важные. Проведите аудит первых отчётных периодов, чтобы избежать ошибок и не столкнуться с доначислениями. Наша команда готова поддержать вас на этом этапе, проверяя и корректируя данные при необходимости.

Организация бухгалтерского учёта при переходе на ОСНО

Переход на ОСНО — это смена не только налоговой системы, но и самого подхода к учёту. Теперь нужно учитывать каждую операцию с НДС, доходы, расходы и всё, что напрямую влияет на налоговую базу. Давайте пройдёмся по главным изменениям и нюансам.

Уточнение и распределение остатков

На дату перехода важно провести тщательную инвентаризацию всех активов и остатков, чтобы корректно отразить их в учёте. Всё, что числится на складе или числится как основные средства, станет базой для будущих налогов.

• Товары на складе: Сформируйте остатки по всем товарам, которые будут использованы в текущем учётном периоде. Эти данные необходимы для корректного расчёта налога на прибыль.
• Основные средства: Определите остаточную стоимость, потому что она повлияет на расчёт амортизации и, соответственно, на налоговые отчисления.

Учёт НДС по-новому

Теперь каждый расход и доход, связанный с НДС, должен быть отражён с учётом налога. Нужно выставлять счета-фактуры с НДС и вести раздельный учёт входного и выходного НДС, чтобы не переплачивать.

• Счета-фактуры и учёт НДС: Каждый документ должен содержать налог, а все сделки — корректно отражаться в налоговом учёте.
• Вычет НДС на расходы: Следите за тем, чтобы НДС с ваших закупок сразу подавался на вычет, если это предусмотрено.

Перерасчёт и контроль налога на прибыль

На ОСНО добавляется налог на прибыль, и его расчёт требует детального учёта всех поступлений и затрат. Придётся фиксировать доходы и расходы с точностью до каждой операции.

• Учёт доходов и расходов: Теперь нужно учитывать не только прямые расходы на производство и продажу, но и накладные расходы, амортизацию основных средств и прочие затраты.
• Новые требования к амортизации: Все основные средства теперь подлежат амортизации по правилам ОСНО. Корректный учёт этих данных повлияет на величину налога на прибыль.

Ведение отчётности и подготовка к проверкам

Учёт на ОСНО требует повышенного внимания к деталям. Теперь все отчёты должны соответствовать требованиям налоговой, а ошибки в учёте могут привести к доначислениям или штрафам.

Мы поможем на каждом этапе перехода: от настройки учётной системы до контроля за отчётностью, чтобы все данные соответствовали требованиям и ваш бизнес мог спокойно работать на новом налоговом режиме.

Преимущества и недостатки перехода на ОСНО

Решили перейти на ОСНО? Это серьёзный шаг, и прежде чем погружаться в новый уровень налоговой нагрузки и учёта, давайте разберём плюсы и минусы такого перехода.

Преимущества ОСНО

1. Новые партнёрства и работа с крупными клиентами
   ОСНО открывает двери к крупным компаниям, которым нужен НДС в договорах. На УСН такие контракты мимо — на ОСНО вы становитесь партнёром, с которым готовы сотрудничать на большом уровне.

2. Возврат НДС
   На ОСНО можно вычесть из налогов те суммы НДС, которые заплатили на закупках. Если у вас много расходов с НДС, это реально снизит нагрузку. Почему бы не вернуть то, что уже отдали? Это деньги, которые возвращаются в компанию.

3. Больше свободы в масштабировании
   Лимиты по УСН? Забудьте! Здесь нет потолков по доходам или количеству сотрудников. Хотите расти — пожалуйста, ОСНО даёт возможность масштабироваться без ограничений.

Недостатки ОСНО

1. Усложнение учёта и головной боли больше
   С ОСНО придётся вникать в НДС, налог на прибыль и кучу нюансов. Если вы привыкли к простоте УСН, тут без надёжного бухгалтера можно быстро погрязнуть в бумажной волоките.

2. Более высокая налоговая нагрузка
   Придётся платить НДС и налог на прибыль, а это ощутимые суммы, особенно если нет большого числа расходов для вычета НДС. Чем больше доход — тем больше и налогов.

3. Жёсткая отчётность и пристальное внимание налоговой
   На ОСНО все смотрят строже: квартальные отчёты по НДС, внимательная проверка каждой операции. Придётся сдавать больше отчётности и держать документацию в полном порядке, иначе проверки будут часто заглядывать.

Переход на ОСНО — это про амбиции и рост, но и про новые вызовы. Если ваш бизнес готов к этим требованиям, а вам нужна поддержка, чтобы пройти весь процесс грамотно и не упустить детали, мы с радостью возьмём это на себя.

Переход на ОСНО — шаг в будущее вашего бизнеса

Переход с УСН на ОСНО — это не просто смена налогового режима, это новая реальность для бизнеса. Здесь есть всё: и новые возможности для роста, и серьёзные требования к учёту и отчётности. Подготовка к ОСНО требует продуманного подхода, и чем точнее всё будет настроено, тем легче бизнес адаптируется к новому режиму.

Не хотите тратить время на бумажную волокиту и разбираться в тонкостях налогового законодательства? Мы готовы взять весь процесс на себя: от настройки учёта до сопровождения в первые месяцы на ОСНО.