Ужесточение налогов для ИП на УСН: как выжить в 2025 и не потерять бизнес

Изменения в страховых взносах для ИП

2025-й год решил, что просто платить взносы — это слишком скучно. Теперь и суммы другие, и сроки подкорректировали. Давайте разберёмся, что именно поменялось.

Основные изменения для ИП на УСН:

• Взносы подросли до 53 658 рублей в год. Да, сумма заметно подскочила, так что, если вы не планировали увеличивать отчисления, придётся немного пересмотреть финансовый план.
• Новые сроки — до 28 декабря. Всё, что нужно отчислить, теперь должно быть выплачено до этой даты. Пропустили — и можете нарваться на штрафы. Под конец года придётся чётко держать руку на пульсе.
• 1% взнос на доходы свыше 300 000 рублей. Тут всё по старинке: если доходы за год перешли рубеж в 300 тысяч, то добавляем ещё 1% от этой суммы.

Пусть расчёты и сроки не превращаются в головную боль. Мы всё подсчитаем, напомним, когда и что нужно платить, и возьмём на себя заботу о документах — так что штрафы вас точно не застанут врасплох.

Налоговые каникулы для ИП

Отличные новости для тех, кто решил открыть ИП и не хочет сразу влетать в уплату налогов. Существует приятный бонус для новых ИП на УСН и патентной системе — налоговые каникулы, которые позволят вам избежать налога на доходы в первые пару лет работы.

Кто и как может воспользоваться каникулами?

• ИП на УСН и патенте, которые регистрируются впервые. Если вы только выходите в бизнес, переходите на упрощёнку или патент, налоговая даёт возможность пользоваться каникулами в течение двух налоговых периодов подряд, что значительно упрощает первые шаги.

На что распространяются каникулы?

• Только на доходы — налог на доходы для новых ИП обнуляется. Другие обязательные платежи и взносы остаются: придётся платить страховые взносы и покрывать расходы на персонал и фонды.

Когда лучше регистрироваться?

• Выгоднее всего — в начале года. Если открыть ИП в январе, то налоговые каникулы длятся полных два года. Чем позже регистрация, тем меньше времени остаётся до конца второго налогового периода, поэтому начало года — идеальный момент для старта, чтобы взять от каникул максимум.

Эти каникулы — хорошая возможность для новых ИП сосредоточиться на запуске бизнеса, не переживая из-за налогов на доходы в первый и второй годы. Главное, следить за условиями, чтобы сохранить право на эту льготу и не нарваться на неожиданные налоговые обязательства.

Нововведения по НДС для ИП на УСН

Если ваш бизнес на УСН набирает обороты и доходы идут вверх, приготовьтесь к новым правилам по НДС. Теперь, если ваш годовой доход превысил 60 млн рублей, НДС становится обязательным — так что обойтись только упрощёнкой уже не получится.

Как это работает?

• Обязательный НДС для доходов свыше 60 млн рублей. Перевалили за этот порог — добро пожаловать в мир НДС. Это значит, что придётся начислять НДС на свои продажи и подавать декларации. Даже если вы на УСН, от НДС уже не отвертеться.

Варианты ставок НДС

• 5% или 7% без вычетов. Упрощённый вариант для тех, кто не хочет углубляться в сложные расчёты, но готов платить фиксированный процент.
• Полная ставка 20% с вычетами. Если вы планируете закупки с НДС и хотите вернуть налог из бюджета, то выбирайте «классический» вариант с 20% ставкой. Это позволит использовать вычеты, но потребует больше времени и учёта.

Новые обязанности по оформлению документов

С НДС придётся освоить дополнительную бюрократию — выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж. Без этого оформить вычеты и правильно учесть НДС не получится. ИП на УСН теперь тоже ведут полную документацию по НДС, как и компании на ОСНО. Поэтому, если доходы позволяют, стоит подготовиться к новым требованиям заранее.

Лимиты по УСН и ставки налога

С 2025 года правила по УСН тоже претерпевают изменения, так что если ваш бизнес работает на упрощёнке, стоит знать, что изменится.

Новые лимиты доходов

Для УСН лимит доходов вырос до 450 млн рублей в год. Это значит, что теперь можно зарабатывать больше, не опасаясь, что придётся переходить на ОСНО. В 2025 году эта сумма даст бизнесу больше свободы для роста и масштабирования.

Отмена пониженных ставок при превышении лимитов

Раньше, когда доходы слегка превышали лимиты, налоговая допускала сниженные ставки, так что можно было не паниковать из-за возможного перехода. Но теперь эта «поблажка» исчезает — если доходы в рамках лимитов, то УСН остаётся, а ставки фиксированные: 6% для доходов и 15% для «доходы минус расходы». Всё проще, но и чётче — больше возможностей для манёвра нет.

Возврат на УСН после потери права

Теперь в законе появилось правило: если компания или ИП утратили право на УСН из-за превышения лимитов, можно вернуться обратно на упрощёнку, но не раньше чем через год. Это значит, что у бизнеса есть второй шанс вернуться к упрощёнке, но с перерывом — после перехода на ОСНО придётся выдержать год, прежде чем снова перейти на УСН.

Не дайте налогам застать вас врасплох

2025 год вносит свои коррективы в УСН: лимиты выше, правила жёстче, а вариантов для роста — ещё больше. Но, как говорится, чем больше возможностей, тем больше ответственности. Пропустить важную дату или не учесть новый лимит? Это то, что может стоить вашему бизнесу нервов и денег.

Не хотите рисковать? Давайте сделаем переход к новому году простым и понятным. Оставьте нам заботы о налогах, и пусть 2025 станет для вашего бизнеса годом роста, а не головной боли.